Какие виды факторинга бывают?

Want create site? Find Free WordPress Themes and plugins.

[vc_row][vc_column][templatera id=»14429″][vc_column_text]виды факторингаКогда прямая сделка между покупателем и продавцом какого-нибудь товара затруднена, по разным причинам, одним из вариантов ее осуществления может быть факторинг. Сущность и виды подобных операций рассмотрены далее в этой статье.

Сам термин образован от английского factor- «посредник, агент»; в сделках такого рода обычно три стороны: поставщик товара, покупатель и финансовая структура (чаще всего банк). Продавец сразу получает деньги за товар от банка, покупатель — гарантию поставки, банк — процент за обеспечение сделки.

Понятие и виды факторинга

В общепринятой классификации различают открытый и конфиденциальный, внутренний и международный виды факторинга, а также операции с правом регресса и без, с финансированием или инкассацией.

При открытом факторинге должника информируют о том, что расчет за поставленный товар происходит через посредника — на счет-фактуре указываются реквизиты платежа.

Если факторинг конфиденциальный — покупатель может и не узнать о посреднике: расчеты по сделке идут напрямую с продавцом, а тот сам погашает дебиторскую задолженность перед банком (фактически — возвращает с процентами кредит, в качестве которого получил по сделке деньги от банка).

Внутренний факторинг — это когда все стороны сделки являются резидентами одной страны. Соответственно, если хотя бы одна из сторон находится в другой стране — факторинг является международным.

Регрессом при факторинговой сделке называется возврат банком продавцу непогашенных счетов для возврата кредита. Суть факторинга заключается именно в обеспечении финансовой стороны сделки и компенсации прочих рисков, поэтому право регресса применяется редко, а занимающиеся такими операциями финансовые структуры все хлопоты и издержки берут на себя.

Факторинг с финансированием означает уступку права получения оплаты за товар посреднику (банку). Продавец сразу получает большую часть суммы (при отгрузке), а банк занимается получением денег от покупателя. Если сделка закрывается без претензий, банк удерживает с продавца комиссию за пользование кредитными деньгами, возвращая остаток.

Подобная сделка без финансирования фактически является инкассацией дебиторских счетов продавца, т.е. банк вместо поставщика требует деньги за отгруженные по документам партии товара (согласно заключенных договоров).

Виды международного факторинга

Классификация та же, что и у внутреннего факторинга. Основное отличие заключается в количестве факторов (банков или других финансовых структур). Когда банк и продавец — резиденты одной страны, факторинг является финансированием экспорта под уступку права требований, со страхованием рисков и международными расчетами.

Но у покупателя тоже может быть свой посредник-фактор. Тогда международные расчеты происходят между факторами, риски по сделке они покрывают сами, а поставщик и получатель товара могут вообще ограничиться осуществлением доставки, не занимаясь финансовой стороной сделки.

Достоинства факторинга

Особенно привлекателен факторинг для небольших организаций, которым сложно получить кредит. При таких торгово-комиссионных операциях банк страхует продавца от неплатежей (если это предусмотрено договором), кредитует сбыт, пополняя оборотный капитал поставщика, проводит инкассацию дебиторской задолженности.

Залог при факторинговых сделках не требуется, а целевое использование средств является полным (100%).

Также снижаются расходы по уплате налога на прибыль – фактически происходит отсрочка его требования, до момента оплаты поставленного товара покупателем.

Виды факторинга и их характеристика

Наименее защищенной стороной в таких операциях оказывается покупатель. Продавец уступает фактору право требования дебиторской задолженности со всех партнеров или ограниченно — и нередко его заботы на этом заканчиваются. Банки предлагают услуги по учету дебиторской задолженности, консультируют клиентов по сбыту и ценам, помогают составлять договора и производить расчеты.

Солидные структуры осуществляют не только финансовое, страховое и юридическое обслуживание, но и транспортное, рекламное и пр. Клиент может оказаться зависимым от фактора, осведомленного и контролирующего хозяйственную деятельность.

Чаще всего организации, осуществляющие факторинговые операции, отказываются обслуживать клиентов с множеством мелких дебиторов, бартерные и спекулятивные сделки, розницу и субподряд, узкопрофильные товары.

Виды договоров факторинга

Классификация этих документов привязана к самим факторинговым сделкам. Соответственно, договора характеризуются формальными определениями сути набора условий: с регрессом или без него, внутренние либо экспортные, традиционные или реверсивные (с покупателем).

По материfлам сайта http://pr-credit.ru

[/vc_column_text][/vc_column][/vc_row]

Did you find apk for android? You can find new Free Android Games and apps.

Форма заполнения заявки на кредит

Поделись с друзьями!


Оставить комментарий

up